Planejamento e Forecast Orçamentário

1. OBJETIVO: Estabelecer diretrizes para o processo de planejamento, acompanhamento e revisão orçamentária da Confederação Brasileira de Sambo (CBSA), garantindo transparência, controle financeiro e alinhamento estratégico com os objetivos institucionais da entidade.

2. Reuniões de Acompanhamento

Após reuniões individualizadas com os gestores das áreas, os resultados obtidos deverão ser consolidados e apresentados à Presidência para:

Esclarecimentos necessários;
Ajustes no orçamento conforme o planejamento estratégico;
Definição de novos objetivos institucionais;
Atualização das diretrizes operacionais.

Caso haja necessidade de alterações, as áreas envolvidas deverão realizar os ajustes em conjunto com o setor responsável pela gestão financeira, conforme deliberação da Presidência.

Todas as decisões deverão ser acordadas com os gestores das áreas internas.

3. Início do Ciclo (Start)

Considerando a existência de um orçamento anual previamente aprovado pela Diretoria Executiva, inicia-se o ciclo de:

Análise contínua do orçamento;
Revisão periódica;
Acompanhamento da execução financeira;
Monitoramento de metas e indicadores.

Serão realizadas reuniões mensais de resultados (YTD – Year to Date) com os gestores das áreas para avaliação do desempenho financeiro e operacional.

4. Revisões Orçamentárias

Todas as alterações no orçamento deverão ser:

Registradas individualmente;
Justificadas tecnicamente;
Consolidadas para controle das movimentações aprovadas.

Após a realização das revisões internas, será gerado o forecast atualizado do período.

5. Definições de Forecast

Orçado

Planejamento financeiro aprovado no início do exercício.

Forecast

Orçamento atualizado com base nas revisões realizadas.

Realizado

Valores efetivamente executados até o momento.

Saldo

Disponibilidade orçamentária para o período subsequente.

6. Estrutura do Forecast

O forecast da CBSA deverá demonstrar claramente as fontes de recursos, tais como:

Verbas próprias (VL – Verba Livre);
Patrocínios e parcerias institucionais;
Leis de incentivo ao esporte;
Outras receitas operacionais e institucionais.

A visualização do documento deverá ser segmentada por fonte de recurso, garantindo maior controle e transparência.

7. Divulgação e Governança

As revisões orçamentárias e o forecast consolidado deverão ser apresentados periodicamente em reuniões da Diretoria, conforme cronograma previamente estabelecido.

8. Princípios da CBSA

A gestão da Confederação Brasileira de Sambo será pautada pelos seguintes valores:

Paixão pelo esporte Respeito Disciplina Integridade Solidariedade

9. Considerações Finais: Este documento deverá ser utilizado como referência para a gestão financeira da CBSA, garantindo eficiência administrativa, sustentabilidade e crescimento estruturado da modalidade no Brasil. Confederação Brasileira de Sambo – CBSA. Fortalecendo o Sambo em todo o território nacional.

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